Как отчитаться за период между регистрацией ИП и датой получения патента?

Здравствуйте! Я - начинающий ИП. Дата регистрации 30 октября. Я сдал в налоговую по месту жительства уведомление о переходе на УСН и заявление на получение патента с 1 декабря на 1 месяц.

Занимаюсь репетиторством, деньги пока что либо просто наличными безо всяких документов, либо на карту сбербанка как физлица. Счет как ИП завел вот только сегодня. Как мне отчитываться за период до 1 декабря? А что делать после этой даты? В общем, я пока даже вопросы как следует сформулировать не могу, так что буду благодарен за развернутый комментарий по этой ситуации

2015-11-26 15:14:55
Цецорина Нина Александровна
(37 ответов)

Добрый день! Вам нужно сдать декларацию по УСН "нулевую" за 15 год до 30 апреля 2016 г. , в декларации будут заполнены только Ваши данные, а разделы и налогом к уплате, доходами и расходами будет без данных. Еще нужно представить в ПФ по Вашему району эту декларацию с отметкой налоговой о принятии, т.к. ИП должны уплачивать 1% страховых пенсионных взносов с доходов, превышающих 300 тыс.руб. , некоторые отделения ПФ самостоятельно получают данные о доходах ИП из налоговой, не которые просят принести декларацию. Для подробного ответа можете позвонить, проконсультируем))

Видеозапись консультации "Учет, налоги, отчетность индивидуального предпринимателя"

Марина Темникова
(28 ответов)

Здравствуйте!

Если коротко обрисовать Вашу ситуацию, то она выглядит следующим образом:
В период между регистрацией и применением патентной системы Вы находитесь на общей системе налогообложения, которая предусматривает уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и налога на добавленную стоимость (НДС).
Для расчета НДФЛ необходимо фиксировать полученные доходы и произведенные для целей получения этих доходов расходы в Книге учета. По итогам года необходимо подать налоговую декларацию до 30 апреля.
По НДС надо подать декларацию до 20 января, и в этот же срок уплатить его. НДС исчисляется как 18/118 от суммы полученных Вами доходов. Судя по Вашей деятельности возможности для уменьшения НДС на так называемые вычеты отсутствуют.
С момента применения патентной системы Вы уплачиваете "патентный" налог, отчитываться по нему не надо. Однако надо вести учет доходов в специальной Книге учета.
Одновременно с этими налоговыми режимами у Вас есть обязанность по уплате социальных взносов в Пенсионный фонд.

Марина Темникова
(28 ответов)

Если же у Вас заявление на УСН подано одновременно с регистрацией ИП, то между регистрацией и применением патентной системы Вы находитесь на упрощенной системе налогообложения. Она заменяет НДС и НДФЛ. По ней также надо вести Книгу учета доходов и расходов. По итогам года подать налоговую декларацию до 30 апреля.