Как отчитаться ООО на УСН за неправильно внесенные деньги?

У меня ООО. на УСН. Ошибочно внес на счет одной из моих организаций сумму - сделал перевод на другую свою организацию с назначением "перевод ошибочно внесенных средств". Подскажите пожалуйста, как правильно действовать в таких случаях и не будет ли это выглядеть для ФНС как некорректная операция?

2015-11-26 14:21:40
Никонорова Юлия Ильнуровна
(38 ответов)

Добрый день! А внесли ошибочно как? Наличными денежными средствами или от той организации на которую перевели обратно?

"Аудит-Импульс" ООО
211-68-74, 211-68-75, 8-912-081 1513

Видеозапись консультации "Учет, налоги, отчетность индивидуального предпринимателя"

Татьяна Викторовна Горбатюк
(600 ответов)

Добрый день,
Если это одна из Ваших дружественных организаций, то сделайте возврат средств: Ошибочно перечисленные средства.
Потом снова от ООО на другую организацию переведите, если это займ - "Перечислены денежные средства по договору займа № от ...", если это оплата работ, услуг - то оплата по счету № от...

Бухгалтерия-онлайн
8 (343) 361-16-79, 8-922-181-16-79
Вероника Бойко
(48 ответов)

Добрый день,
взнос денег на счет организации оформите в учете как заем: составьте договор, подпишите кассовые документы.
В платежном поручении на перевод в назначении платежа фраза "перевод ошибочно внесенных средств" некорректная, можно ее исправить несколькими способами:

  1. сделать возврат денежных средств как "ошибочно перечисленных" (подходит, особенно если в рамках одного отчетного периода, т.е. квартала),
  2. сделать уточнение платежа: написать письмо в банк с просьбой "считать правильным назначение платежа: Перевод по договору процентного займа №.. от..." либо "считать правильным назначение платежа: Оплата по счету №.. от..." (в последнем случае образуется налоговая база).

В первой организации нужно будет в дальнейшем вернуть заем путем выплаты из кассы наличными или перечислением.

Также можете оформить трехсторонний договор между физ.лицом, которое внесло денежные средства, и двумя организациями, если между ними существуют договорные отношения и имеется задолженность: договор уступки права требования, договор перевода долга и пр., если возврат денежных средств сделать не представляется возможным.

Цецорина Нина Александровна
(37 ответов)

Добрый день! При расчете налога УСН не включайте это поступление в доходы, облагаемые налогом, приложением к платежке либо просто входящим письмом имейте в документах письмо-уточнение платежа.

ЕЛЕНА
(185 ответов)

Если ООО является участником другой организации с долей уставного капитала более, чем 50%, тогда ООО должно написать письмо с уточнением платежа с указанием нового наименования платежа "Пополнение оборотных средств".
В противном случае необходимо оформить договор беспроцентного займа и также написать письмо с уточнением платежа "Перевод средств по договору займа № от .